Налог на лодочный мотор — налоговые ставки по регионам, калькулятор


К транспортному налогу на авто все давно привыкли, а вот недавние законодательные нововведения, связанные с платежами за моторные и гребные лодки, вызвали много ажиотажа. И если налог на лодочный мотор еще понятен, то ежегодная плата за весельные судна вызывает ряд недоуменных вопросов. Поэтому сегодня мы решили досконально разобраться в принятых постановлениях. По ходу статьи выясним, всем ли владельцам обязательно вносить платежи в казну, из чего складывается сумма платежа и какой средний размер имеет налог на катер, гидроцикл, лодку, яхту или другие маломерные суда. Надеемся, для вас данная информация тоже будет крайне интересной.

Налог на лодочный мотор

Когда нужно платить налог на лодочный мотор


Начнем с разбора базовых понятий и первым делом выясним, что собой представляет транспортный налог на маломерные суда.

Итак, за что же надо платить? По аналогии с автомобильным транспортом и автомагистралями, любители водных прогулок оплачивают предоставленную им возможность пользования водными объектами. А поскольку ответственность за состояние водоемов лежит на региональных властях, именно в казну областного правительства и уплачивается данный налог. На вопрос, кто должен платить налог на лодку, катер или яхту в России, ответ следует искать в Налоговом Кодексе. И гласит законодательный акт следующее:

Налогоплательщиками признаются те лица, на которых в соответствии с законодательством РФ была произведена регистрация транспортных средств, признанных объектом налогообложения.

В свою очередь, под понятие «объект налогообложения» попадают почти все разновидности транспорта, в том числе лодки, гидроциклы, яхты, катера и т.д. Это кстати, к разряду вопросов о том, надо ли платить транспортный налог на катер, яхту или гидроцикл. Надо платить за пользование любым транспортом, указанным в данном регламенте. Более того, если раньше в нормативных актах фигурировало только понятие «моторные лодки», то с начала 2020 года приняты правки, согласно которым налогом облагаются все занесённые в государственный реестр суда.

Таким образом, надо платить не только налог на гидроцикл, катер или другое моторное судно, но и даже на обычную весельную лодку, если она зарегистрирована в ГИМС. В то же время, ряд плавательных средств по закону освобождается от регистрации, и если ваш транспорт включен в данную категорию, то можно снять его с учета и тем самым обойти уплату налога. Но об этом еще поговорим чуть позже. Сейчас же предлагаем узнать, из чего состоит налог на лодку с мотором 2020 года.

Расчет величины транспортного налога на лодку с мотором

В данном разделе выясним, какой величины бывает налог на маломерное судно и от чего зависит сумма конкретного платежа. Еще раз отметим, что приведенная ниже информация на 2020 год актуальна не только для моторного транспорта, но и для лодок гребного типа, если они внесены в реестр маломерных судов.

Как начисляют налог на владение маломерным судном

Мы выяснили, что заплатить транспортный налог на катер, лодку или иное судно придется всем владельцам зарегистрированных плавсредств. Но на каких же принципах базируется расчет данного налога? Давайте разбираться.

Основания для расчета налоговых платежей также прописаны в Налоговом кодексе РФ и называются они «налоговой базой». Если заглянуть на страницу 338 НК РФ, то можно увидеть следующую информацию:

Для транспортных средств, имеющих двигатели налоговой базой считается мощность установленного на ТС двигателя, указанная в лошадиных силах. Для водного транспорта без мотора налоговая база выражается ставкой за единицу транспортного средства.

Таким образом, основанием для назначения платежа является наличие зарегистрированного плавательного средства. Причем налог на лодку с ПЛМ рассчитывается исходя из мощности лодочного мотора в лошадиных силах, а платеж за гребное судно формируется исходя из ставки за единицу ТС. Соответственно, чтобы подсчитать лодочные налоги в 2020 году, необходимо знать соответствующие ставки. И здесь следует сделать небольшое отступление.

Дело в том, что ставки также оговариваются НК РФ (ст. 361), но вот официально назначают их региональные законодательные собрания. При этом каждый субъект РФ имеет право повысить или понизить указанную в кодексе ставку, но не более, чем в 10 раз. Кроме того, региональные власти могут принимать дифференцированные ставки, изменяющиеся в зависимости от экологического класса судна или количества лет, прошедших с года выпуска транспортного средства. Поэтому налог на лодочные моторы по регионам существенно различается своей итоговой суммой.

И говоря о ставках, следует упомянуть то, что они рассчитаны на 1 лошадиную силу. Например, в Налоговом Кодексе Российской Федерации указана ставка в размере 10 рублей за каждую л.с. моторной лодки или катера, при условии, что на судне установлен двигатель мощностью до 100 л.с. (73,5 кВт) включительно. В таком случае, расчет налога на лодочный мотор в 30 л.с. теоретически выглядит следующим образом:

30 (лошадиные силы) х 10 (налоговая ставка) = 300 рублей (сумма налога)

Но на практике региональные ставки гораздо выше нормативов, предложенных Налоговым Кодексом. Кроме того, в итоговую сумму вмешиваются поправки об особом расчете в связи с возрастом судна или наличием определенных льгот у судовладельца. Так что в любом случае, чтобы рассчитать налог на катер или лодку, необходимо ознакомиться с региональными стандартами, что и предлагаем сделать прямо сейчас.

Налоговые ставки по регионам

Итак, предлагаем вашему вниманию справочную информацию по налоговым ставкам в каждом регионе РФ. С помощью представленной ниже таблицы вы с легкостью сможете рассчитать налог на моторную лодку и катер, платеж за яхту или транспортный налог на гидроцикл в своем регионе. Заметим, что ставки представлены в рублях и на 1 лошадиную силу двигателя.


Возможно будет интересно:  Как зарегистрировать прицеп самодельный для лодки - требования, госпошлина, документы
Налог на лодочные моторы по регионам, а также платежи за гидроциклы, яхты и безмоторные маломерные суда, внесенные в государственный реестр
Регион РФМоторные лодки и катера*Яхты и парусно-моторные судна*Гидроциклы*БуксируемыеВодный транспорт без двигателя**
Адыгея3050200400250500501050
Алтай4060801007014560545
Башкортостан501001002001252501001000
Бурятия7,455, 528,657, 269, 4138, 855, 5286, 1
Дагестан2046521356813336500
Ингушетия10202040255020180
Кабардино-Балкарская Республика ***15304075407530300
Калмыкия53108108198135248108500
Карачаево-Черкесская Республика****102020405011540400
Карелия162002004002505002002000
Коми106010020012525060400
Крым20503015010020030400
Марий Эл30902004001252501001000
Мордовия702001204002005001001000
Саха (Якутия)1015408050100402000
Северная Осетия — Алания204040905510535400
Татарстан501001002001252501001000
Тыва20,95566149,673,7152,964,9559,9
Удмуртская Республика50901002001253001501500
Хакасия20606020010020045400
Чеченская Республика3070731508917962672
Чувашская Республика36801051578918580737
Алтайский край301001002001252501001000
Забайкальский край1939521046513046455
Камчатский край501501003001252501501500
Краснодарский край3020020040050100501500
Красноярский край12, 5100512005075100500
Пермский край30505080501001001000
Приморский край *****6015015018015015047300
Ставропольский край3070731508917962672
Хабаровский край115638905411031560
Амурская область13010020040025050060600
Архангельская область2652140281176352711011
Астраханская область4010010020015030085606
Белгородская область1002002004002505002002000
Брянская область1002002004002505002002000
Владимирская область1002002004002505002002000
Волгоградская область241154823014428848483
Вологодская область151001002001252501001000
Воронежская область330100601006010080780
Ивановская область3080609010020060700
Иркутская область6,539,510020052,510539,5396,5
Калининградская область69138138277173346711384
Калужская область41002002004002505002002000
Кемеровская область581640806011045450
Кировская область501001002001252501001000
Костромская область6572001264001465001141052
Курганская область50100200400200300402000
Курская область1002002004002505002002000
Ленинградская область7702002004002505001002000
Липецкая область502001504002505001001000
Магаданская область30601252501563131251250
Московская область1002002004002505002002000
Мурманская область510501001252501001000
Нижегородская область8501001002001252501001000
Новгородская область502002004002505001001000
Новосибирская область10505020062,51251001000
Омская область409010020010022580900
Оренбургская область551051052051302551001000
Орловская область25506010075150200400
Пензенская область53106106212159287741062
Псковская область307510020012520070500
Ростовская область30100200400250500301000
Рязанская область702002004002505001301020
Самарская область95110015030018837567669
Саратовская область101002001603102104101001000
Сахалинская область501001002001252501001000
Свердловская область32,965,665,6131,282,4164,165,7656,1
Смоленская область1002002004002505002002000
Тамбовская область501502004001503002002000
Тверская область1010010020012525020200
Томская область112565651507117061550
Тульская область57,8115,5115,5231144,4288,8115,51150
Тюменская область306010020010020060800
Ульяновская область3085601808020080700
Челябинская область12501001002001252501001000
Ярославская область136015012030015030065750
Москва1002002004002505002002000
Санкт-Петербург502001004002505002001000
Севастополь2070301505010030400
Еврейская автономная область142760120200250500501000
Ненецкий АО2202040255060200
Ханты-Мансийский АО15501402004001503002001200
Чукотский АО40808016010020080800
Ямало-Ненецкий АО30601002007525060600
Возможно будет интересно:  Как оформить договор купли продажи лодочного мотора - образец и нюансы составления

*В первой колонке указан налог лодочного мотора мощностью до 100 л.с. (до 73, 55 кВт) включительно, а второй столбец содержит значения для двигателей мощностью свыше 100 л.с. (более 75, 55 кВт).

**Говоря о транспортном налоге на лодки без двигателя, стоит учитывать, что налоговая ставка представляет собой полную сумму, взимаемую в качестве налога с единицы транспортного средства.

*** Применяются особые коэффициенты со следующими значениями:

  • суда с гибридными или электрическими двигателями – 0,5;
  • суда, произведенные не более 5 лет назад – 1,0;
  • суда со сроком эксплуатации от 5 до 10 лет включительно – 0, 75;
  • суда старше 10 лет – 0,5.

**** Налог на лодки с мотором от 300 л.с. – 100, на яхты с двигателем от 300 л.с. – 200.

***** Налог на катера и моторные лодки с установленным двигателем мощностью до 50 л.с. составляет 30 рублей с одной лошадиной силы. Для водного транспорта отечественного производства установлены особые ставки.

  • Мощность двигателя до 50 л.с. (36, 77 кВт): возраст ТС до 3 лет – 30; возраст от 3 до 10 лет – 15, возраст свыше 10 лет – 7,5.
  • Мощность двигателя 50-100 л.с. (до 73, 55 кВт): возраст ТС до 3 лет – 60; возраст от 3 до 10 лет – 30, возраст свыше 10 лет – 15.

1На лодочный мотор с мощностью двигателя в интервале 50-100 л.с. налог рассчитывается по ставке 60 рублей с 1 л.с.

2Моторы до 25 л.с. облагаются налогом со ставкой 27 рублей.

3За лодки и катера с ПЛМ мощностью до 25 л.с. платить транспортный налог надо по ставке 10 рублей/1 лошадиная сила. При мощности двигателя от 25 до 50 л.с. ставка повышается до 20 рублей.

4Двигатели до 12 л.с. оцениваются по ставке 20 рублей, на моторы от 12 до 45 л.с. действует ставка 30 рублей.

5Ставка в 16 рублей действительна при мощности мотора от 60 л.с. На яхты с мотором от 200 до 500 л.с. действует ставка в 100 рублей, при мощности двигателя более 500 л.с. – 130 рублей. Гидроциклы с двигателем от 150 л.с. облагаются налогом по ставке 150 рублей на 1 л.с.

6Двигатели мощностью до 50 л.с. оцениваются по ставке в 53 рубля.

7Моторы до 30 л.с. включительно облагаются ставкой в 25 рублей.

8Налог на моторные лодки и катера с ПЛМ до 40 л.с. рассчитывается по ставке 30 рублей.

9 Двигатели мощностью до 30 л.с. облагаются ставкой в 33 рубля.

10 Моторы на 30 и менее лошадиных сил оценивают по ставке 20 рублей, а двигатели от 30 до 75 л.с. облагают ставкой 60 рублей.

11 На катера и лодки с двигателем до 25 л.с. действует ставка в 19 рублей.

12 Моторные суда с ПЛМ до 30 л.с. облагают ставкой в 7,7 рублей.

13 Ставка в 40 рублей действительна для лодок и катеров с ПЛМ до 25 л.с., а ставка в 50 рублей актуальна для двигателей на 25-50 л.с.

14 На суда с мотором до 50 л.с. налог рассчитывают по ставке 6 рублей.

15 ПЛМ мощностью до 70 л.с. облагают налогом в 20 рублей за 1 л.с.

Онлайн-калькулятор для расчета налога на лодочный мотор

Как видно, существует достаточно много оговорок, поэтому проще всего для расчета налога на лодку с мотором использовать калькулятор. Например, если вы хотите узнать, какой налог на катер с ПЛМ 220 л.с., то просто введите эти данные, а также название региона и возраст ТС в форму, расположенную ниже. Сопоставив актуальные сведения о ставках с введённой пользователем информацией, алгоритм быстро рассчитает и выдаст точную сумму платежа.

Калькулятор расчета налога на водную технику

Регион РФ
Транспортное средство
Вид двигателя
Мощность
Страна-призводитель
Срок эксплуатации
Сумма
 ₽

Как избежать уплаты налога на лодку

Часто возникает в разговорах об оплате налога вопрос: надо платить транспортный налог на катер в регионе регистрации владельца или можно зарегистрировать лодку в другом месте. Выгода от постановки на учет в другом регионе очевидна, ведь в некоторых субъектах РФ используются пониженные налоговые ставки. Но с 2015 года закон строго пресек использование такой лазейки: платить налог владелец обязан по месту своей прописки, и никакого значения не имеет тот факт, в каком регионе судно было поставлено на учет.

Получается, что налогового бремени избежать не удастся? Фактически да, за исключением всего одной вещи – снятия плавсредства с государственного учета. Но законно таким правом могут воспользоваться только владельцы катеров и лодок с общей массой до 200 кг и установленным мотором мощностью до 10,8 л.с. (8 кВт). Заметим, что если ваш транспорт соответствует этим условиям, но вы его зарегистрировали в ГИМС и не хотите снимать с учета, то налог на лодку без мотора в 2020 году платить придется обязательно. Причем не забывайте о том, что региональные власти вполне могут поменять установленные ранее ставки.


Таким образом, налоговые платежи обязательны для всех владельцев зарегистрированных плавсредств. Соблюдайте законы и не забывайте о ежегодных налоговых платежах!

Другие статьи по теме

Ссылка на основную публикацию