Налог на лодочный мотор — налоговые ставки по регионам, калькулятор


К транспортному налогу на авто все давно привыкли, а вот недавние законодательные нововведения, связанные с платежами за моторные и гребные лодки, вызвали много ажиотажа. И если налог на лодочный мотор еще понятен, то ежегодная плата за весельные судна вызывает ряд недоуменных вопросов. Поэтому сегодня мы решили досконально разобраться в принятых постановлениях. По ходу статьи выясним, всем ли владельцам обязательно вносить платежи в казну, из чего складывается сумма платежа и какой средний размер имеет налог на катер, гидроцикл, лодку, яхту или другие маломерные суда. Надеемся, для вас данная информация тоже будет крайне интересной.

Налог на лодочный мотор

Когда нужно платить налог на лодочный мотор


Начнем с разбора базовых понятий и первым делом выясним, что собой представляет транспортный налог на маломерные суда.

Итак, за что же надо платить? По аналогии с автомобильным транспортом и автомагистралями, любители водных прогулок оплачивают предоставленную им возможность пользования водными объектами. А поскольку ответственность за состояние водоемов лежит на региональных властях, именно в казну областного правительства и уплачивается данный налог. На вопрос, кто должен платить налог на лодку, катер или яхту в России, ответ следует искать в Налоговом Кодексе. И гласит законодательный акт следующее:

Налогоплательщиками признаются те лица, на которых в соответствии с законодательством РФ была произведена регистрация транспортных средств, признанных объектом налогообложения.

В свою очередь, под понятие «объект налогообложения» попадают почти все разновидности транспорта, в том числе лодки, гидроциклы, яхты, катера и т.д. Это кстати, к разряду вопросов о том, надо ли платить транспортный налог на катер, яхту или гидроцикл. Надо платить за пользование любым транспортом, указанным в данном регламенте. Более того, если раньше в нормативных актах фигурировало только понятие «моторные лодки», то с начала 2020 года приняты правки, согласно которым налогом облагаются все занесённые в государственный реестр суда.

Таким образом, надо платить не только налог на гидроцикл, катер или другое моторное судно, но и даже на обычную весельную лодку, если она зарегистрирована в ГИМС. В то же время, ряд плавательных средств по закону освобождается от регистрации, и если ваш транспорт включен в данную категорию, то можно снять его с учета и тем самым обойти уплату налога. Но об этом еще поговорим чуть позже. Сейчас же предлагаем узнать, из чего состоит налог на лодку с мотором 2020 года.

Расчет величины транспортного налога на лодку с мотором

В данном разделе выясним, какой величины бывает налог на маломерное судно и от чего зависит сумма конкретного платежа. Еще раз отметим, что приведенная ниже информация на 2020 год актуальна не только для моторного транспорта, но и для лодок гребного типа, если они внесены в реестр маломерных судов.

Как начисляют налог на владение маломерным судном

Мы выяснили, что заплатить транспортный налог на катер, лодку или иное судно придется всем владельцам зарегистрированных плавсредств. Но на каких же принципах базируется расчет данного налога? Давайте разбираться.

Основания для расчета налоговых платежей также прописаны в Налоговом кодексе РФ и называются они «налоговой базой». Если заглянуть на страницу 338 НК РФ, то можно увидеть следующую информацию:

Для транспортных средств, имеющих двигатели налоговой базой считается мощность установленного на ТС двигателя, указанная в лошадиных силах. Для водного транспорта без мотора налоговая база выражается ставкой за единицу транспортного средства.

Таким образом, основанием для назначения платежа является наличие зарегистрированного плавательного средства. Причем налог на лодку с ПЛМ рассчитывается исходя из мощности лодочного мотора в лошадиных силах, а платеж за гребное судно формируется исходя из ставки за единицу ТС. Соответственно, чтобы подсчитать лодочные налоги в 2020 году, необходимо знать соответствующие ставки. И здесь следует сделать небольшое отступление.

Дело в том, что ставки также оговариваются НК РФ (ст. 361), но вот официально назначают их региональные законодательные собрания. При этом каждый субъект РФ имеет право повысить или понизить указанную в кодексе ставку, но не более, чем в 10 раз. Кроме того, региональные власти могут принимать дифференцированные ставки, изменяющиеся в зависимости от экологического класса судна или количества лет, прошедших с года выпуска транспортного средства. Поэтому налог на лодочные моторы по регионам существенно различается своей итоговой суммой.

И говоря о ставках, следует упомянуть то, что они рассчитаны на 1 лошадиную силу. Например, в Налоговом Кодексе Российской Федерации указана ставка в размере 10 рублей за каждую л.с. моторной лодки или катера, при условии, что на судне установлен двигатель мощностью до 100 л.с. (73,5 кВт) включительно. В таком случае, расчет налога на лодочный мотор в 30 л.с. теоретически выглядит следующим образом:

30 (лошадиные силы) х 10 (налоговая ставка) = 300 рублей (сумма налога)

Но на практике региональные ставки гораздо выше нормативов, предложенных Налоговым Кодексом. Кроме того, в итоговую сумму вмешиваются поправки об особом расчете в связи с возрастом судна или наличием определенных льгот у судовладельца. Так что в любом случае, чтобы рассчитать налог на катер или лодку, необходимо ознакомиться с региональными стандартами, что и предлагаем сделать прямо сейчас.

Налоговые ставки по регионам

Итак, предлагаем вашему вниманию справочную информацию по налоговым ставкам в каждом регионе РФ. С помощью представленной ниже таблицы вы с легкостью сможете рассчитать налог на моторную лодку и катер, платеж за яхту или транспортный налог на гидроцикл в своем регионе. Заметим, что ставки представлены в рублях и на 1 лошадиную силу двигателя.


Возможно будет интересно:  Права на лодку: как оформить, категории прав и размер госпошлин
Налог на лодочные моторы по регионам, а также платежи за гидроциклы, яхты и безмоторные маломерные суда, внесенные в государственный реестр
Регион РФ Моторные лодки и катера* Яхты и парусно-моторные судна* Гидроциклы* Буксируемые Водный транспорт без двигателя**
Адыгея 30 50 200 400 250 500 50 1050
Алтай 40 60 80 100 70 145 60 545
Башкортостан 50 100 100 200 125 250 100 1000
Бурятия 7,4 55, 5 28,6 57, 2 69, 4 138, 8 55, 5 286, 1
Дагестан 20 46 52 135 68 133 36 500
Ингушетия 10 20 20 40 25 50 20 180
Кабардино-Балкарская Республика *** 15 30 40 75 40 75 30 300
Калмыкия 53 108 108 198 135 248 108 500
Карачаево-Черкесская Республика**** 10 20 20 40 50 115 40 400
Карелия 16 200 200 400 250 500 200 2000
Коми 10 60 100 200 125 250 60 400
Крым 20 50 30 150 100 200 30 400
Марий Эл 30 90 200 400 125 250 100 1000
Мордовия 70 200 120 400 200 500 100 1000
Саха (Якутия) 10 15 40 80 50 100 40 2000
Северная Осетия — Алания 20 40 40 90 55 105 35 400
Татарстан 50 100 100 200 125 250 100 1000
Тыва 20,9 55 66 149,6 73,7 152,9 64,9 559,9
Удмуртская Республика 50 90 100 200 125 300 150 1500
Хакасия 20 60 60 200 100 200 45 400
Чеченская Республика 30 70 73 150 89 179 62 672
Чувашская Республика 36 80 105 157 89 185 80 737
Алтайский край 30 100 100 200 125 250 100 1000
Забайкальский край 19 39 52 104 65 130 46 455
Камчатский край 50 150 100 300 125 250 150 1500
Краснодарский край 30 200 200 400 50 100 50 1500
Красноярский край 12, 5 100 51 200 50 75 100 500
Пермский край 30 50 50 80 50 100 100 1000
Приморский край ***** 60 150 150 180 150 150 47 300
Ставропольский край 30 70 73 150 89 179 62 672
Хабаровский край 11 56 38 90 54 110 31 560
Амурская область1 30 100 200 400 250 500 60 600
Архангельская область 26 52 140 281 176 352 71 1011
Астраханская область 40 100 100 200 150 300 85 606
Белгородская область 100 200 200 400 250 500 200 2000
Брянская область 100 200 200 400 250 500 200 2000
Владимирская область 100 200 200 400 250 500 200 2000
Волгоградская область 24 115 48 230 144 288 48 483
Вологодская область 15 100 100 200 125 250 100 1000
Воронежская область3 30 100 60 100 60 100 80 780
Ивановская область 30 80 60 90 100 200 60 700
Иркутская область 6,5 39,5 100 200 52,5 105 39,5 396,5
Калининградская область 69 138 138 277 173 346 71 1384
Калужская область4 100 200 200 400 250 500 200 2000
Кемеровская область5 8 16 40 80 60 110 45 450
Кировская область 50 100 100 200 125 250 100 1000
Костромская область6 57 200 126 400 146 500 114 1052
Курганская область 50 100 200 400 200 300 40 2000
Курская область 100 200 200 400 250 500 200 2000
Ленинградская область7 70 200 200 400 250 500 100 2000
Липецкая область 50 200 150 400 250 500 100 1000
Магаданская область 30 60 125 250 156 313 125 1250
Московская область 100 200 200 400 250 500 200 2000
Мурманская область 5 10 50 100 125 250 100 1000
Нижегородская область8 50 100 100 200 125 250 100 1000
Новгородская область 50 200 200 400 250 500 100 1000
Новосибирская область 10 50 50 200 62,5 125 100 1000
Омская область 40 90 100 200 100 225 80 900
Оренбургская область 55 105 105 205 130 255 100 1000
Орловская область 25 50 60 100 75 150 200 400
Пензенская область 53 106 106 212 159 287 74 1062
Псковская область 30 75 100 200 125 200 70 500
Ростовская область 30 100 200 400 250 500 30 1000
Рязанская область 70 200 200 400 250 500 130 1020
Самарская область9 51 100 150 300 188 375 67 669
Саратовская область10 100 200 160 310 210 410 100 1000
Сахалинская область 50 100 100 200 125 250 100 1000
Свердловская область 32,9 65,6 65,6 131,2 82,4 164,1 65,7 656,1
Смоленская область 100 200 200 400 250 500 200 2000
Тамбовская область 50 150 200 400 150 300 200 2000
Тверская область 10 100 100 200 125 250 20 200
Томская область11 25 65 65 150 71 170 61 550
Тульская область 57,8 115,5 115,5 231 144,4 288,8 115,5 1150
Тюменская область 30 60 100 200 100 200 60 800
Ульяновская область 30 85 60 180 80 200 80 700
Челябинская область12 50 100 100 200 125 250 100 1000
Ярославская область13 60 150 120 300 150 300 65 750
Москва 100 200 200 400 250 500 200 2000
Санкт-Петербург 50 200 100 400 250 500 200 1000
Севастополь 20 70 30 150 50 100 30 400
Еврейская автономная область14 27 60 120 200 250 500 50 1000
Ненецкий АО 2 20 20 40 25 50 60 200
Ханты-Мансийский АО15 50 140 200 400 150 300 200 1200
Чукотский АО 40 80 80 160 100 200 80 800
Ямало-Ненецкий АО 30 60 100 200 75 250 60 600
Возможно будет интересно:  Замена удостоверения на право управления маломерным судном - порядок действий

*В первой колонке указан налог лодочного мотора мощностью до 100 л.с. (до 73, 55 кВт) включительно, а второй столбец содержит значения для двигателей мощностью свыше 100 л.с. (более 75, 55 кВт).

**Говоря о транспортном налоге на лодки без двигателя, стоит учитывать, что налоговая ставка представляет собой полную сумму, взимаемую в качестве налога с единицы транспортного средства.

*** Применяются особые коэффициенты со следующими значениями:

  • суда с гибридными или электрическими двигателями – 0,5;
  • суда, произведенные не более 5 лет назад – 1,0;
  • суда со сроком эксплуатации от 5 до 10 лет включительно – 0, 75;
  • суда старше 10 лет – 0,5.

**** Налог на лодки с мотором от 300 л.с. – 100, на яхты с двигателем от 300 л.с. – 200.

***** Налог на катера и моторные лодки с установленным двигателем мощностью до 50 л.с. составляет 30 рублей с одной лошадиной силы. Для водного транспорта отечественного производства установлены особые ставки.

  • Мощность двигателя до 50 л.с. (36, 77 кВт): возраст ТС до 3 лет – 30; возраст от 3 до 10 лет – 15, возраст свыше 10 лет – 7,5.
  • Мощность двигателя 50-100 л.с. (до 73, 55 кВт): возраст ТС до 3 лет – 60; возраст от 3 до 10 лет – 30, возраст свыше 10 лет – 15.

1На лодочный мотор с мощностью двигателя в интервале 50-100 л.с. налог рассчитывается по ставке 60 рублей с 1 л.с.

2Моторы до 25 л.с. облагаются налогом со ставкой 27 рублей.

3За лодки и катера с ПЛМ мощностью до 25 л.с. платить транспортный налог надо по ставке 10 рублей/1 лошадиная сила. При мощности двигателя от 25 до 50 л.с. ставка повышается до 20 рублей.

4Двигатели до 12 л.с. оцениваются по ставке 20 рублей, на моторы от 12 до 45 л.с. действует ставка 30 рублей.

5Ставка в 16 рублей действительна при мощности мотора от 60 л.с. На яхты с мотором от 200 до 500 л.с. действует ставка в 100 рублей, при мощности двигателя более 500 л.с. – 130 рублей. Гидроциклы с двигателем от 150 л.с. облагаются налогом по ставке 150 рублей на 1 л.с.

6Двигатели мощностью до 50 л.с. оцениваются по ставке в 53 рубля.

7Моторы до 30 л.с. включительно облагаются ставкой в 25 рублей.

8Налог на моторные лодки и катера с ПЛМ до 40 л.с. рассчитывается по ставке 30 рублей.

9 Двигатели мощностью до 30 л.с. облагаются ставкой в 33 рубля.

10 Моторы на 30 и менее лошадиных сил оценивают по ставке 20 рублей, а двигатели от 30 до 75 л.с. облагают ставкой 60 рублей.

11 На катера и лодки с двигателем до 25 л.с. действует ставка в 19 рублей.

12 Моторные суда с ПЛМ до 30 л.с. облагают ставкой в 7,7 рублей.

13 Ставка в 40 рублей действительна для лодок и катеров с ПЛМ до 25 л.с., а ставка в 50 рублей актуальна для двигателей на 25-50 л.с.

14 На суда с мотором до 50 л.с. налог рассчитывают по ставке 6 рублей.

15 ПЛМ мощностью до 70 л.с. облагают налогом в 20 рублей за 1 л.с.

Онлайн-калькулятор для расчета налога на лодочный мотор

Как видно, существует достаточно много оговорок, поэтому проще всего для расчета налога на лодку с мотором использовать калькулятор. Например, если вы хотите узнать, какой налог на катер с ПЛМ 220 л.с., то просто введите эти данные, а также название региона и возраст ТС в форму, расположенную ниже. Сопоставив актуальные сведения о ставках с введённой пользователем информацией, алгоритм быстро рассчитает и выдаст точную сумму платежа.

Калькулятор расчета налога на водную технику

Регион РФ
Транспортное средство
Вид двигателя
Мощность
Страна-призводитель
Срок эксплуатации
Сумма
 ₽

Как избежать уплаты налога на лодку

Часто возникает в разговорах об оплате налога вопрос: надо платить транспортный налог на катер в регионе регистрации владельца или можно зарегистрировать лодку в другом месте. Выгода от постановки на учет в другом регионе очевидна, ведь в некоторых субъектах РФ используются пониженные налоговые ставки. Но с 2015 года закон строго пресек использование такой лазейки: платить налог владелец обязан по месту своей прописки, и никакого значения не имеет тот факт, в каком регионе судно было поставлено на учет.

Получается, что налогового бремени избежать не удастся? Фактически да, за исключением всего одной вещи – снятия плавсредства с государственного учета. Но законно таким правом могут воспользоваться только владельцы катеров и лодок с общей массой до 200 кг и установленным мотором мощностью до 10,8 л.с. (8 кВт). Заметим, что если ваш транспорт соответствует этим условиям, но вы его зарегистрировали в ГИМС и не хотите снимать с учета, то налог на лодку без мотора в 2020 году платить придется обязательно. Причем не забывайте о том, что региональные власти вполне могут поменять установленные ранее ставки.


Таким образом, налоговые платежи обязательны для всех владельцев зарегистрированных плавсредств. Соблюдайте законы и не забывайте о ежегодных налоговых платежах!

Другие статьи по теме

Ссылка на основную публикацию